🇦🇩 Andorra

Andorra ist das Niedrigsteuerland für alle, die dafür weder den Kontinent wechseln noch in die Wüste ziehen wollen. Zehn Prozent auf den Firmengewinn, null auf die Dividenden, die du dir aus deiner andorranischen Firma auszahlst, höchstens 10 % Einkommensteuer, keine Vermögen- und keine Erbschaftsteuer. Dazu ein sicheres Bergland, drei Stunden von Barcelona entfernt.

Nur: Das Land hat weniger als 90.000 Einwohner und eine begrenzte Zahl an Tälern, und es hat längst gemerkt, wie gefragt es ist. Also ist die Zugbrücke jetzt oben. Seit Februar 2026 kostet dich der Aufenthalt 50.000 €, die du nie wiedersiehst, die Kontingente sind knapp, und die Regierung schaut genau hin, ob hinter deinem Business mehr steckt als ein Logo. Hier steht, wie Andorra im September 2026 tickt. Allgemeine Information, keine Steuer- oder Rechtsberatung.

Passt Andorra zu dir?#

Andorra lohnt sich für Leute, die dort wirklich leben wollen. Wer es nur als Postanschrift mit Bergblick nutzen will, zahlt drauf.

Wer gewinnt:

• Online-Unternehmer, deren Business überall läuft. Agentur, Software, E-Commerce, Content, Trading: Du lässt alles über eine andorranische Firma laufen, zahlst 10 % Körperschaftsteuer und nimmst die Dividenden steuerfrei raus. Von 100.000 € Gewinn kommen 90.000 € bei dir an. Rechne das mal für München durch.
• Familien, denen Sicherheit und Natur wichtig sind. Numbeo gibt Andorra la Vella bei der Sicherheit 89,3 Punkte. Gefährlich wird es hier eigentlich nur auf der schwarzen Piste, die du dir leichter vorgestellt hast. Im Winter Ski, im Sommer Wandern, und gute Schulen gibt es gleich in drei Systemen (andorranisch, spanisch, französisch).
• Vermögende, die keine EU-Rechte brauchen. Keine Vermögensteuer, keine Erbschaftsteuer, und Gewinne aus dem Verkauf kleiner Beteiligungen sind großteils steuerfrei.

Wer verliert:

• Die Briefkasten-Fraktion. Du musst mehr als 183 Tage im Jahr dort leben und deine Firma von Andorra aus führen. Bei der Verlängerung wird inzwischen geprüft, ob da wirklich etwas passiert. Ein Coworking-Platz, an dem du zweimal vorbeigeschaut hast, reicht dafür nicht.
• Wer knapp kalkuliert. Die 50.000 € an die Finanzaufsicht AFA sind weg, und zwar für immer. Die Mieten sind hoch, und eine Wohnung zu finden ist schwieriger als ein Parkplatz in Escaldes.
• Deutsche ohne Plan. Zwischen Deutschland und Andorra gibt es kein Doppelbesteuerungsabkommen. Wer aus Deutschland in ein Niedrigsteuerland zieht und deutsche Interessen behält, landet bis zu 10 Jahre in der erweiterten beschränkten Steuerpflicht (mehr dazu unten bei den Haken).
• Passsammler. Eingebürgert wirst du erst nach 20 Jahren, und deine alte Staatsangehörigkeit musst du dafür abgeben.

Die Firma#

Welche Rechtsform#

• Societat Limitada (SL). Der Normalfall für kleine Firmen. Mindestkapital 3.000 €, voll eingezahlt, mindestens ein Geschäftsführer. Für den aktiven Aufenthalt hältst du mehr als 34 % und sitzt selbst im Verwaltungsorgan.
• Societat Anònima (SA). Mindestkapital 60.000 €. Das ist eher was für größere Firmen oder solche mit Investoren.
• Freier Beruf. Ärzte, Anwälte, Architekten und andere reglementierte Berufe kommen auch ohne Firma an den Aufenthalt, sobald ihr Abschluss anerkannt ist. Dafür gibt es ein eigenes, kleineres Kontingent.

Was von 100.000 € Gewinn übrig bleibt#

Lebt der Empfänger nicht in Andorra, behält Andorra ebenfalls nichts ein. Was dann das Heimatland des Eigentümers mit dem Geld anstellt, steht auf einem anderen Blatt, und das liest sich meist weniger erfreulich. Du willst lieber Gehalt? Die ersten 24.000 € bleiben steuerfrei, bis 40.000 € sind es 5 %, darüber 10 %. Auf 100.000 € Gehalt zahlst du also rund 6.800 € Einkommensteuer. Dazu kommt bei Gehältern die Sozialversicherung CASS (6,5 % Arbeitnehmer, 15,5 % Arbeitgeber).

Als Eigentümer meldest du dich ohnehin als Selbstständiger bei der CASS an. Das kostet rund 22 % auf eine Bemessungsgrundlage, die du angibst und die sich am Durchschnittslohn orientiert. 2025 waren das etwa 140–780 € im Monat. Dafür bekommst du die öffentliche Gesundheitsversorgung und Rentenzeiten. Und anders als bei den meisten Sozialabgaben siehst du hier sogar, was du für dein Geld bekommst. Die Varianten rechnest du im Steuerrechner durch.

Gründung, laufende Kosten und Bank#

Als ausländischer Eigentümer brauchst du zuerst eine Genehmigung der Regierung für die Auslandsinvestition. Danach kommen Notar, Registereintrag und die Gewerbelizenz der Gemeinde (comú). Zwei bis drei Monate sind normal, Aufenthalt und Firma bereitet man meist parallel vor. Eile hat hier niemand, und die Regeln sorgen schon dafür, dass du auch keine hast.

Buchhaltung, Körperschaftsteuererklärung und die vierteljährlichen IGI-Erklärungen kosten für eine kleine SL etwa 2.400–3.000 € im Jahr. Mit Lizenz- und Registergebühren landest du bei rund 4.000 €.

Am längsten dauert die Bank. Andorra hat eine Handvoll konservativer Bankengruppen, und die benehmen sich auch genau so: Konten gibt es nur vor Ort, bei der Herkunft deines Geldes fragen sie weiter zurück, als deine Steuerbescheide reichen, und Firmen, die nicht in Andorra ansässig sind, bekommen kaum ein Konto. Plan Aufenthalt und Firma deshalb als ein Paket und behalte ein EU-Konto für Zahlungen ins Ausland. Wie man grundsätzlich an Konten im Ausland kommt, steht in unserem Guide zum Offshore-Banking.

Substanz#

Virtuelle Büros kannst du hier vergessen. Andorra kennt jeden Briefkasten-Trick und hat die meisten längst dichtgemacht. Die Firma braucht eigene Räume vor Ort und eine Lizenz, du musst sie von Andorra aus führen, und seit Gesetz 2/2026 wird bei den Verlängerungen nach zwei und fünf Jahren geprüft, ob die Firma wirklich arbeitet. Die gute Nachricht: Wer tatsächlich dort lebt, hat die Substanz fast automatisch.

Leben in Andorra#

Die Wege zum Aufenthalt#

Die Plätze im Kontingent gehen in der Reihenfolge der Anträge weg. Vorrang haben Bürger aus Staaten mit Abkommen, danach Bürger aus EU und EWR. Die erste Genehmigung gilt ein Jahr, dann wird um 2 + 2 + 2 Jahre verlängert und danach um 10.

Einkommensteuer#

Steuerlich ansässig bist du ab mehr als 183 Tagen im Jahr oder wenn der Schwerpunkt deiner wirtschaftlichen Interessen in Andorra liegt. Der Tarif ist schnell erklärt: 0 % bis 24.000 €, 5 % bis 40.000 €, darüber 10 %. Bei Kapitalerträgen bleiben die ersten 3.000 € frei, danach gelten 10 %, und Dividenden aus andorranischen Firmen sind komplett steuerfrei. Ausländische Dividenden kosten 10 %, wobei die ausländische Quellensteuer angerechnet wird, wenn es ein DBA gibt. Ohne Abkommen (USA, Deutschland) kann die ausländische Quellensteuer allerdings höher ausfallen als die ganze andorranische Steuer. Vermögen-, Erbschaft- und Schenkungsteuer gibt es nicht. Das wird deine Erben freuen.

Alltag#

Andorra la Vella und Escaldes-Engordany sind praktisch eine kleine Stadt in einem engen Tal, die meisten anderen Orte sind Ausgangspunkte zum Skifahren oder Wandern. Der Alltag kostet moderat (Numbeo kommt ohne Miete auf rund 53 im Lebenshaltungsindex), und mit 4,5 % IGI bleibt Einkaufen günstig. Weh tut das Wohnen: wenig Angebot, gestiegene Mieten, und seit 2026 zahlen ausländische Investoren 6–10 % Zusatzsteuer auf Immobilien, es sei denn, sie haben drei der letzten zehn Jahre dort gelebt.

Amtssprache ist Katalanisch. Spanisch und Französisch hörst du überall, mit Englisch kommst du bei Banken und Beratern durch. Die nächsten großen Flughäfen sind Barcelona und Toulouse, beide rund drei Stunden mit dem Auto entfernt. Und Winter heißt hier noch Winter: Plan Geld für Winterreifen ein, nicht für Flip-Flops.

Die Haken#

Schritt für Schritt#

FAQ#

Quellen#

• Govern d’Andorra – Einkommensteuer (IRPF)
• Gesetz 5/2014 über die Einkommensteuer
• Govern d’Andorra – Aufenthalt für digitale Nomaden
• Andorranischer Bankenverband – Doppelbesteuerungsabkommen
• CASS – Beiträge für Selbstständige
• Augé – Omnibus-Gesetz 2
• Augé – passiver Aufenthalt
• Andorra Solutions – Kontingent für Selbstständige 2026
• Elysium Consulting – laufende Kosten einer Firma
• Numbeo – Andorra la Vella