🇪🇸 Spanien

Spanien ist keine Steueroase. Die Spitzensätze der Einkommensteuer gehören zu den höchsten in Europa, mehrere Regionen erheben eine Vermögensteuer, und die Steuerverwaltung ist gut aufgestellt. Warum steht Spanien also auf dieser Liste?

Weil Spanien eines der bekanntesten Sonderregime Europas für Zuzügler hat – das Beckham-Gesetz – und das seit 2023 nicht mehr nur für Fußballer und Führungskräfte. Auch Remote Worker mit Digital-Nomad-Visum und qualifizierte Unternehmer können es nutzen. Sechs Jahre lang wirst du wie ein Nichtansässiger besteuert: pauschal 24 % auf spanische Arbeitseinkünfte, und die meisten ausländischen Einkünfte bleiben außerhalb des spanischen Steuernetzes.

Dazu Sonne, gutes Essen, EU, Euro und Schengen – und schon sieht Spanien ganz anders aus. Dieser Guide zeigt, wie es funktioniert, Stand 2026.

So funktioniert das spanische Steuersystem

Spanien besteuert Ansässige auf ihr Welteinkommen mit progressiven Sätzen. Die Einkommensteuer wird teils vom Staat und teils von den autonomen Gemeinschaften festgelegt – deine Region spielt also eine Rolle.

Steuerliche Ansässigkeit

Du bist in Spanien steuerlich ansässig, wenn du mehr als 183 Tage im Jahr in Spanien verbringst oder dort der Schwerpunkt deiner geschäftlichen oder wirtschaftlichen Interessen liegt. Außerdem wird eine Ansässigkeit vermutet, wenn dein Ehepartner und deine minderjährigen Kinder in Spanien leben.

Das Beckham-Regime (Sonderregime für Zuzügler)

Offiziell heißt es régimen especial de trabajadores desplazados. Es erlaubt Menschen, die in Spanien steuerlich ansässig werden, sich nach den Regeln für Nichtansässige besteuern zu lassen.

Was es bringt

• Arbeitseinkünfte werden bis 600.000 € im Jahr pauschal mit 24 % besteuert, darüber mit 47 %.
• Andere spanische Einkünfte (Dividenden, Zinsen, Veräußerungsgewinne) werden mit den Sätzen für Kapitaleinkünfte von Nichtansässigen besteuert.
• Ausländische Einkünfte – ausländische Dividenden, Zinsen und Veräußerungsgewinne – werden in Spanien grundsätzlich nicht besteuert.
• Vermögensteuer fällt nur auf Vermögen in Spanien an.

Wie lange

Das Jahr, in dem du steuerlich ansässig wirst, plus die folgenden fünf Jahre – insgesamt sechs Steuerjahre.

Wer es nutzen kann (nach dem Startup-Gesetz 2023)

Das Gesetz 28/2022, das Startup-Gesetz, hat das Regime ab dem 1. Januar 2023 erweitert:

• Kürzere Sperrfrist. Du darfst in den vorangegangenen fünf Jahren nicht in Spanien steuerlich ansässig gewesen sein (früher waren es zehn).
• Angestellte, die für einen Job bei einem spanischen Arbeitgeber nach Spanien ziehen oder von einem ausländischen Arbeitgeber entsandt werden.
• Remote Worker, die mit dem Visum für internationale Telearbeit (Digital-Nomad-Visum) nach Spanien ziehen.
• Geschäftsführer, bei manchen Gesellschaftsformen mit Grenzen für die Beteiligung.
• Unternehmer, deren Tätigkeit nach dem Startup-Gesetz als innovativ gilt.
• Hochqualifizierte Fachkräfte, die Leistungen für Startups erbringen oder in Ausbildung, Forschung oder Entwicklung tätig sind.
• Familienangehörige (Ehepartner und Kinder) können unter Bedingungen ebenfalls ins Regime aufgenommen werden.

Den Antrag stellst du innerhalb von sechs Monaten nach der Anmeldung bei der spanischen Sozialversicherung (oder dem Beginn der Tätigkeit) mit dem Modelo 149. Verpasst du die Frist, ist die Tür zu.

Rechenbeispiel: 120.000 € Gehalt

Der Wert für das normale Regime ist eine grobe Spanne, keine Berechnung – Abzüge, Sozialversicherung und deine Region verschieben ihn. Die Aussage bleibt: Für Gutverdiener ist das Beckham-Regime eine erhebliche Ersparnis.

Vermögensteuer und Solidaritätssteuer

Spaniens Vermögensteuer ist eine nationale Steuer, deren Regeln die Regionen anpassen dürfen – und viele tun das auch. Madrid und Andalusien etwa gewähren eine Entlastung von 100 %. Andere Regionen besteuern das Nettovermögen oberhalb eines Freibetrags mit progressiven Sätzen.

2022 hat Spanien die befristete Solidaritätssteuer auf große Vermögen als nationale Aufstockung eingeführt und inzwischen verlängert. Sie gilt für Nettovermögen über 3 Mio. €, mit 1,7 % bis 3,5 %, und die gezahlte regionale Vermögensteuer wird angerechnet. Selbst in Regionen mit voller Vermögensteuerentlastung können sehr Vermögende also trotzdem zahlen.

Unter dem Beckham-Regime gelten beide nur für Vermögen in Spanien.

Firmengründung in Spanien

Die Standardrechtsform ist die Sociedad Limitada (SL). Seit dem Gesetz „Crea y Crece“ von 2022 beträgt das Mindeststammkapital nur 1 €, allerdings gelten Auflagen, bis das Kapital 3.000 € erreicht.

• Gründung. Namensbescheinigung, Bankeinzahlung, notarielle Urkunde, Eintragung ins Handelsregister und eine Steuernummer (NIF). Eine Online-Gründung ist möglich, in der Praxis nutzen aber viele Gründer eine Gestoría (lokale Verwaltungsagentur). Rechne mit einer bis vier Wochen.
• Kosten. Notar- und Registergebühren plus professionelle Hilfe liegen für eine einfache SL meist zwischen mehreren Hundert und ein paar Tausend Euro.
• Laufende Kosten. Monatliche oder vierteljährliche Umsatzsteuer- und Steuermeldungen, Jahresabschluss und Körperschaftsteuererklärung. Eine Gestoría verlangt für eine kleine Firma meist eine überschaubare Monatsgebühr.

Körperschaftsteuer

Der Regelsatz liegt bei 25 %. Neu gegründete Gesellschaften zahlen 15 % im ersten Steuerzeitraum mit positiver Bemessungsgrundlage und im darauffolgenden. Ermäßigte Sätze für kleinere Unternehmen werden im Zuge jüngster Reformen schrittweise eingeführt; prüf den Satz für die Größe deiner Firma und das jeweilige Jahr.

Dividenden an Nichtansässige unterliegen 19 % Quellensteuer, reduziert durch Doppelbesteuerungsabkommen oder befreit nach der EU-Mutter-Tochter-Richtlinie, wo sie greift.

Autónomo

Viele Freelancer gründen gar keine Firma, sondern melden sich als Selbstständige (autónomo) an. Die Sozialversicherungsbeiträge richten sich nach dem Einkommen, und neue Autónomos zahlen im ersten Jahr einen ermäßigten Pauschalbeitrag. Wenn du im Beckham-Regime bist, prüf genau, wie deine selbstständigen Einkünfte behandelt werden.

Aufenthaltsoptionen

Bürger aus EU, EWR und Schweiz

Du kannst frei umziehen. Nach der Ankunft meldest du dich im Ausländerregister an und bekommst eine Anmeldebescheinigung und eine NIE (Ausländer-Identifikationsnummer). Du musst eine Anstellung, eine selbstständige Tätigkeit oder ausreichende Mittel sowie eine Krankenversicherung nachweisen.

Digital-Nomad-Visum (internationale Telearbeit)

Für Nicht-EU-Bürger, die remote arbeiten:

• Angestellte ausländischer Firmen oder Freelancer mit überwiegend ausländischen Kunden (spanische Kunden sind bis 20 % der Arbeit erlaubt).
• Einkommen von mindestens 200 % des spanischen Mindestlohns – rund 2.800–2.900 € im Monat im Jahr 2026 –, mit höheren Beträgen für Familienangehörige.
• Qualifikation oder mindestens drei Jahre einschlägige Berufserfahrung.
• Beziehung zum Arbeitgeber oder zu den Kunden seit mindestens drei Monaten vor dem Antrag.

Das Visum gibt dir einen Aufenthaltstitel und, ganz wichtig, Zugang zum Beckham-Regime.

Visum ohne Erwerbstätigkeit

Für Nicht-EU-Bürger, die von passivem Einkommen oder Ersparnissen leben und in Spanien nicht arbeiten. Es setzt erhebliche finanzielle Mittel voraus und erlaubt keine Arbeit in Spanien.

Und das Golden Visa?

Spaniens Golden Visa – ein Aufenthaltstitel über einen Immobilienkauf ab 500.000 € oder andere Investitionen – wurde durch das Organgesetz 1/2025 mit Wirkung zum 3. April 2025 abgeschafft. Investitionen nach diesem Datum zählen nicht mehr. Früher erteilte Titel können nach Übergangsregeln verlängert werden.

Banking

Spanische Banken sind groß, modern und Teil des Eurosystems. Als Ansässiger mit NIE ein Konto zu eröffnen, ist unkompliziert. Auch Nichtansässige können Konten eröffnen, oft mit höheren Gebühren. Viele Zuzügler starten mit einer EU-Neobank und nehmen für lokale Lastschriften, Miete und Steuern eine spanische Bank dazu.

Leben in Spanien

Das Gute

• Lebensqualität. Klima, Essen, Kultur und ein entspanntes Tempo.
• Auswahl. Großstädte (Madrid, Barcelona, Valencia, Málaga), Inseln und ruhige Küstenorte.
• Gesundheitsversorgung. Ein starkes öffentliches System plus bezahlbare private Versicherungen.
• Anbindung. Hervorragende Hochgeschwindigkeitszüge und Flüge quer durch Europa.
• Internationale Community. Vor allem in Málaga, Valencia, Barcelona und auf den Inseln.

Das weniger Gute

• Bürokratie. Termine, Dokumente, wiederholte Behördengänge. Eine gute Gestoría lohnt sich.
• Mieten. Steigen in den beliebten Städten und Küstenregionen schnell.
• Steuern ab Jahr sechs. Danach gelten wieder die normalen Sätze und das Welteinkommen.
• Meldung von Auslandsvermögen. Regulär Ansässige müssen Auslandsvermögen oberhalb bestimmter Schwellen melden (Modelo 720).
• Sommerhitze. Das spanische Landesinnere im Juli ist nichts für schwache Nerven.

Das solltest du beachten

• Die Region zählt. Einkommensteuertarife, Vermögensteuer und Erbschaftsteuer unterscheiden sich zwischen den autonomen Gemeinschaften.
• Plan die sechs Jahre. Was passiert in Jahr sieben? Viele nutzen die Regime-Jahre, um den nächsten Schritt zu planen.
• Beckham ist nicht immer besser. Sind deine Einkünfte überwiegend niedrig oder stammen aus Spanien, kann das normale Regime mit Abzügen günstiger sein. Rechne es durch.
• Deine Firma im Ausland. Ziehst du nach Spanien und führst eine ausländische Firma weiter, kann sie über den Ort der Geschäftsleitung in Spanien steuerlich ansässig werden.

Für wen Spanien passt – und für wen nicht

Spanien passt gut für

• Gutverdienende Angestellte und Remote Worker, die das Beckham-Regime nutzen können.
• Remote Worker aus Nicht-EU-Ländern, die über das Digital-Nomad-Visum eine EU-Basis wollen.
• Gründer innovativer Startups, die das Regime mit dem Startup-Satz von 15 % kombinieren können.
• Alle, denen Lebensqualität wichtig ist und die nach dem Ende des Sonderregimes gern dafür zahlen.

Spanien ist eher nichts für dich, wenn

• du langfristig niedrige Steuern willst. Nach sechs Jahren gelten die normalen Sätze – schau dir Zypern, Bulgarien oder Dubai an.
• du auf das Golden Visa gesetzt hast. Das ist weg. Portugal und andere haben Alternativen.
• du Papierkram hasst. Die spanische Verwaltung braucht Geduld.

Vergleich Spanien mit seinen Nachbarn im Ländervergleich oder probier den Steuerrechner aus.

Sätze und Regeln in diesem Guide haben wir im September 2026 geprüft. Das ist eine allgemeine Information, keine Steuer- oder Rechtsberatung – lass deine konkrete Situation von einem qualifizierten Berater prüfen, bevor du handelst.

Quellen

• Agencia Tributaria
• BOE – Gesetz 28/2022 über Startups
• BOE – Organgesetz 1/2025
• Ministerium für Inklusion, soziale Sicherheit und Migration
• PwC Worldwide Tax Summaries – Spanien