🇸🇬 Singapur

Singapur ist das Niedrigsteuerland, bei dem sich keiner traut, es Steueroase zu nennen. Auf dem Papier stehen 17 % Körperschaftsteuer. Dazu kommen Doppelbesteuerungsabkommen mit rund 100 Ländern, Banken und Gerichte aus der Weltspitze und ein System von Teilbefreiungen, das die Steuer auf den Gewinn einer kleinen Firma deutlich unter 10 % drückt.

Dafür ist Singapur auch eine der teuersten Städte der Welt, und Aufenthaltstitel verteilt es nicht an jeden, der einen Laptop und eine Firma hat. Für die meisten unserer Leser ist Singapur deshalb der Ort, an dem die Firma wohnt. Sie selbst wohnen woanders. So funktioniert das Ganze, Stand September 2026.

Passt Singapur zu dir?#

„Ich geh nach Singapur“ kann zwei sehr verschiedene Dinge heißen. Mach dir erst mal klar, welches du meinst.

Die Firma, geführt von Leuten vor Ort. Wenn du echtes Geschäft in Asien hast, also Kunden, Lieferanten oder ein Team, ist eine Firma in Singapur die angesehene Standardlösung. Banken, Investoren und Geschäftspartner kennen das Modell, DBA schützen die Zahlungen, und Dividenden fließen steuerfrei aus der Firma ab. Als regionale Holding funktioniert das genauso. Vorausgesetzt, die Entscheidungen fallen in Singapur und nicht im Zoom-Call von irgendwo anders.

Du selbst, mit Wohnsitz in Singapur. Geht, wenn du einen Arbeitspass bekommst: für ein VC-finanziertes oder innovatives Start-up (EntrePass), über ein ordentliches Gehalt aus der eigenen Firma (Employment Pass) oder als Topverdiener (ONE Pass). Dann wird es auch privat attraktiv. Dividenden und ausländische Einkünfte bleiben steuerfrei, Gehälter kosten 0–24 %.

Falsch bist du hier, wenn du günstig leben willst, einen unkomplizierten Aufenthaltstitel suchst oder die Singapur-Firma vom Küchentisch in Hamburg aus führen willst. Letzteres ist der Klassiker schlechthin. Wird die Firma aus Deutschland geleitet, ist sie in Deutschland steuerpflichtig. Daran ändert auch dein Nominee-Director in Singapur nichts, so schick der Briefkopf auch aussieht (siehe Ort der Geschäftsleitung).

Die Firma#

Die Rechtsform#

Standard ist die Private Limited Company (Pte. Ltd.). Eingetragen wird online bei ACRA, und zwar über einen registrierten Filing Agent. Ist der Name freigegeben, dauert das meist einen Tag. Das ist schneller, als die meisten europäischen Banken eine E-Mail beantworten. Mindestkapital: 1 S$. Gesetzlich vorgeschrieben sind mindestens ein Director mit gewöhnlichem Aufenthalt in Singapur (Staatsbürger, Permanent Resident oder Inhaber eines Arbeitspasses), innerhalb von sechs Monaten ein Company Secretary und eine Geschäftsadresse vor Ort. Ausländische Gründer ohne Pass engagieren deshalb meist einen Nominee-Director. Das funktioniert. Nur setzt du damit einen Fremden in deine Firma, mit echten rechtlichen Pflichten und echtem Zugriff.

So werden Gewinne besteuert#

• Körperschaftsteuer: 17 %, aber mit Teilbefreiung: Von den ersten 10.000 S$ des steuerpflichtigen Gewinns sind 75 % befreit, von den nächsten 190.000 S$ immerhin 50 %.
• Start-up-Befreiung in den ersten drei Jahren einer neuen Firma: 75 % der ersten 100.000 S$ und 50 % der nächsten 100.000 S$ sind befreit. Reine Investment-Holdings und Immobilienentwickler bleiben außen vor.
• Rabatt 2026: Im Veranlagungsjahr 2026 gibt es 50 % Rabatt auf die Körperschaftsteuer, höchstens 40.000 S$ (im April 2026 noch aufgestockt).
• Dividenden: One-Tier-System. Keine Quellensteuer, und beim Gesellschafter bleiben sie steuerfrei.
• Ausländische Einkünfte: Besteuert wird erst, wenn das Geld nach Singapur fließt. Ausländische Dividenden, Betriebsstättengewinne und Dienstleistungseinkünfte sind befreit, wenn sie im Ausland mit einem Regelsatz von mindestens 15 % besteuert wurden.
• GST: 9 %, registrieren musst du dich ab 1 Mio. S$ steuerpflichtigem Umsatz.

Rechenbeispiel: 100.000 € Gewinn (≈ 150.000 S$), etablierte Firma, ohne Rabatt, alles als Dividende an dich.

Als neues Start-up zahlst du nur 8.500 S$ (5,7 %), und der Rabatt 2026 halbiert dann noch mal, was übrig bleibt. Jeder Dollar über 200.000 S$ Gewinn kostet die vollen 17 %. Das ist immer noch deutlich weniger, als eine deutsche GmbH schon auf ihren ersten Euro zahlt. Szenarien vergleichst du im Steuerrechner, der allerdings mit dem Regelsatz von 17 % rechnet.

Kosten#

Die Eintragung kostet ein paar hundert Singapur-Dollar an Gebühren. Der laufende Betrieb einer kleinen Firma ohne Prüfungspflicht schlägt mit rund 7.500 S$ (≈ 5.000 €) im Jahr zu Buche: Nominee-Director, Company Secretary, Geschäftsadresse, Buchhaltung, Steuererklärung und ACRA-Meldungen. Lebst du selbst dort und bist dein eigener Director, sind es eher 3.000 €. Eine Abschlussprüfung brauchen kleine Firmen nicht. Dir bleibt also das jährliche Ritual erspart, einem Junior-Prüfer deine Kaffeequittungen zu erklären.

Bankkonto#

Singapurs Banken gehören zu den bestkapitalisierten der Welt, und damit das so bleibt, sagen sie oft Nein. Eine Firma in ausländischer Hand mit Nominee-Director, ohne Mitarbeiter vor Ort und ohne Geschäft in Asien wird häufig abgelehnt oder freundlich gebeten, doch mal zum persönlichen Gespräch einzufliegen. Digitale Geschäftskonten sind schnell eröffnet und reichen für den Großteil des Zahlungsverkehrs. Hast du einen Arbeitspass, eine Adresse vor Ort und echtes Geschäft, erinnern sich auch die großen Banken plötzlich an ihre Manieren. Mehr Optionen im Banking-Guide.

Substanz#

Singapur knüpft die Besteuerung von Firmen an Kontrolle und Geschäftsleitung. Steuerlich ansässig ist die Firma (und bekommt damit Ansässigkeitsbescheinigung und DBA-Schutz) nur, wenn das Board seine strategischen Entscheidungen in Singapur trifft. Seit 2024 sind außerdem Gewinne aus dem Verkauf von Auslandsvermögen steuerpflichtig, es sei denn, die Firma hat echte wirtschaftliche Substanz in Singapur. Eine Holding mit Nominee-Director und ohne eigene Leute fällt da durch. Und die Hinzurechnungsbesteuerung deines Heimatlands schaut sich so eine Konstruktion ohnehin an (Hinzurechnungsbesteuerung).

Leben in Singapur#

Wege zum Aufenthalt#

Kurz gesagt: Ein Visum nach dem Motto „Ich zieh mit meiner Firma um“ gibt es für normale kleine Unternehmen nicht. Ein Berater mit Ein-Personen-Firma kommt selten auf die COMPASS-Punkte, und der EntrePass will Investoren oder geistiges Eigentum sehen. Eine hübsche Website und ein Stripe-Konto reichen ihm nicht.

Einkommensteuer#

Ansässige zahlen auf Einkünfte aus Arbeit und Geschäft in Singapur progressiv 0 % bis 24 %. Dividenden aus Singapurer Firmen und ausländische Einkünfte sind für Privatpersonen steuerfrei, selbst wenn du das Geld nach Singapur holst (Ausnahme: Es fließt über eine Singapurer Personengesellschaft). Veräußerungsgewinne bleiben steuerfrei, eine Erbschaftsteuer gibt es nicht, und Ausländer zahlen keine CPF-Sozialabgaben. Wer gerade deutsche Sozialversicherungsbeiträge zahlt, liest diese Liste am besten gleich zweimal.

Tage#

Steuerlich ansässig bist du mit 183 Tagen im Kalenderjahr (Angestellte auch über die Sonderregeln für zwei oder drei Jahre). Praktisch geht ein Arbeitspass ohnehin davon aus, dass du in Singapur lebst und arbeitest. Als Winterquartier ist er nicht gedacht.

Alltag#

Numbeo setzt Singapurs Lebenshaltungskosten (ohne Miete) auf 91,9, also auf New-York-Niveau. Mieten, Autos und internationale Schulen sind schwindelerregend teuer. Das berühmte Gegengewicht sind die Hawker Centres, wo du für ein paar Dollar richtig gut isst. Die Stadt ist blitzsauber, effizient und sehr sicher (Numbeo-Sicherheitsindex 77,7), Englisch ist Amtssprache, und über Changi erreichst du ganz Asien. Der Preis dafür: das ganze Jahr Hitze und Schwüle, strenge Gesetze, die noch strenger durchgesetzt werden, und ein Tempo für Ehrgeizige. Wer als Gründer eigentlich eine Hängematte gesucht hat, ist hier falsch.

Die Haken#

Schritt für Schritt#

FAQ#

Quellen#

• IRAS – Körperschaftsteuersätze, Rabatte und Befreiungen
• IRAS – steuerliche Ansässigkeit
• PwC Worldwide Tax Summaries – Singapur, Unternehmen
• PwC Worldwide Tax Summaries – Singapur, Privatpersonen
• Allen & Gledhill – Rabatt 2026
• Ministry of Manpower – EntrePass
• Ministry of Manpower – Employment Pass
• Ministry of Manpower – ONE Pass
• ACRA – Gründung einer lokalen Firma
• Numbeo – Singapur