Zehn Jahre lang gab es bei Krypto-Steuern in Europa zwei Denkschulen. Die eine hat das Gesetz gelesen. Die andere hat darauf gesetzt, dass das Finanzamt keine Blockchain lesen kann. Der zweiten ist gerade das Geschäftsmodell abhandengekommen.
Hier ist der Stand im Oktober 2026: wer deine Coins meldet, was dein Heimatland nimmt, wo ein Umzug hilft – und wo er nur eine teure Methode ist, nichts zu sparen.
Das Ende von „das Finanzamt weiß das nicht“#
Die achte EU-Amtshilferichtlinie, DAC8 (Richtlinie 2023/2226), gilt seit dem 1. Januar 2026. Jeder Krypto-Dienstleister mit EU-Kunden erfasst jetzt Name, Adresse, Steuer-ID und Ansässigkeitsstaat – und pro Coin, was du gekauft, verkauft, getauscht und abgezogen hast. Der erste Austausch zwischen den Finanzbehörden ist bis 30. September 2027 fällig, für das Jahr 2026. Deine Trades von diesem Jahr liegen also schon in der Akte. Sie warten nur noch auf die Post.
Außerhalb der EU erledigt das der Melderahmen der OECD für Kryptowerte, kurz CARF. Die OECD-Liste vom 14. September 2026 zählt 77 Staaten und Gebiete, die sich verpflichtet haben:
| Erster Austausch | Wer |
|---|---|
| 2027 (46 Staaten und Gebiete) | 26 EU-Staaten, Vereinigtes Königreich, Norwegen, Liechtenstein, Jersey, Guernsey, Kaimaninseln, Japan |
| 2028 (27) | Schweiz, VAE, Singapur, Hongkong, Panama, Türkei, Zypern (das über DAC8 ohnehin schon ab 2026 meldet) |
| 2029 (4) | USA, Argentinien, Mexiko, Aserbaidschan |
| Noch keine Zusage | Georgien, El Salvador, Indien, Vietnam |
Das Vereinigte Königreich sammelt seit dem 1. Januar 2026; die Anbieter melden erstmals bis 31. Mai 2027 an HMRC. Die Schweiz hat den Rahmen im September 2025 genehmigt und dann verschoben: Laut Finanzdepartement geht es „frühestens ab 1. Januar 2027“ los, das Datum legt das Parlament fest. Die VAE haben 2025 unterschrieben, wollen 2027 umsetzen und 2028 austauschen.
Dazu kommt MiCA, die EU-Lizenzpflicht für Krypto-Dienstleister. Die Übergangsfrist ist am 1. Juli 2026 ausgelaufen: Wer EU-Kunden ohne Lizenz bedient, muss aufhören. Und wer eine Lizenz hat, meldet.
Und die eigene Wallet? Ein Hardware-Wallet schützt vor Dieben, nicht vor Fragen. Die Börse, über die du gekauft hast, meldet. Die Börse, über die du verkaufen wirst, meldet auch. Nach CARF melden Anbieter sogar Abzüge auf private Wallets. Die Coins auf deinem Ledger sind unsichtbar – genau bis zu dem Moment, in dem du dir etwas davon kaufen willst. Und für diesen Moment hast du sie ja.
Was dein Heimatland nimmt#
Für Privatanleger, nicht für Gewerbe. Lies die letzte Spalte, bevor du Flüge suchst.
| Land | Steuer auf private Gewinne | Das Detail, auf das es ankommt |
|---|---|---|
| Deutschland | 0 % nach einem Jahr; darunter dein persönlicher Steuersatz (bis 45 % plus Soli) | Freigrenze 1.000 € im Jahr: ein Euro mehr, und der ganze Gewinn ist steuerpflichtig |
| Österreich | 27,5 % pauschal | Nur für Coins, die nach dem 28. Februar 2021 gekauft wurden; für ältere gilt altes Recht. Tausch von Coin zu Coin ist nicht steuerbar |
| Schweiz | 0 % | Kantonale Vermögenssteuer auf den Wert, jedes Jahr; wer wie ein Profi handelt, hat Einkommen |
| Niederlande | Keine Gewinnsteuer | Box 3: 36 % auf eine unterstellte Rendite von 6 % oberhalb von 59.357 €, also rund 2,2 % vom Wert deiner Coins pro Jahr – egal, ob sie steigen oder fallen |
| Frankreich | 31,4 % (12,8 % Steuer plus 18,6 % Sozialabgaben im Jahr 2026) | Tausch von Coin zu Coin ist nicht steuerbar; befreit, wenn du höchstens 305 € im Jahr verkaufst |
| Spanien | 19 % bis 30 %, progressiv | Jeder Tausch ist ein steuerpflichtiger Verkauf |
| Italien | 33 % seit 1. Januar 2026 (vorher 26 %) | Der Freibetrag von 2.000 € ist weg; 26 % gibt es nur noch für an den Euro gebundene E-Geld-Token |
| Portugal | 0 % nach 365 Tagen; 28 % darunter | Staking und ähnliche Erträge werden gesondert besteuert |
| Vereinigtes Königreich | 18 % oder 24 % | Jahresfreibetrag von 12.300 £ auf 3.000 £ gekürzt |
| Belgien | 10 % auf Gewinne, die ab 1. Januar 2026 entstehen | Die ersten 10.000 € im Jahr sind frei; Krypto ist ausdrücklich erfasst |
| Schweden | 30 % | Verluste nur zu 70 % abziehbar. Gewinne gehören dem Staat mit, Verluste eher dir |
Zwei Dinge fallen auf. Erstens: Das Land mit den höchsten Steuern auf der Liste hat eine der freundlichsten Regeln für Geduldige. Zweitens: Italien hat den Satz mit einem einzigen Haushaltsgesetz um sieben Punkte angehoben. Lies also jede Zeile mit dem Zusatz „bis auf Weiteres“.
Das gilt auch für Deutschland. Ein Referentenentwurf des Finanzministeriums vom September 2026 will Coins, die nach dem 31. Dezember 2026 gekauft werden, mit 25 % Abgeltungsteuer plus Soli belegen – unabhängig von der Haltedauer. Für Coins, die vorher gekauft wurden, bliebe die Jahresfrist. Es ist ein Entwurf: Das Kabinett hat nicht beschlossen, der Bundestag nicht abgestimmt. Aber wann hat der deutsche Fiskus zuletzt ein Geschenk nicht zurückverlangt?
Wohin – und wer es sich sparen kann#
Unsere Position: Wenn du nur kaufst und hältst, zieh nicht wegen der Steuer um. Deutschland und Portugal nehmen nach einem Jahr schon 0 %, die Schweiz vom ersten Tag an. Ein Umzug kostet Geld, ein Jahr Papierkram und deinen Lieblingsbäcker. Das alles würdest du zahlen, um null zu unterbieten.
Für vier Gruppen lohnt sich der Umzug: aktive Trader, Leute, die von Staking- oder Lending-Erträgen leben, Leute, die in Krypto bezahlt werden, und Gründer, deren Firma die Coins hält.
| Ziel | Private Krypto-Gewinne | Der Haken |
|---|---|---|
| Dubai / VAE | 0 %, keine Einkommensteuer für Privatpersonen | Du musst wirklich umziehen. Kein DBA mit Deutschland |
| Zypern | Pauschal 8 % auf Veräußerungen seit 1. Januar 2026 | Auch ein Tausch zählt als Veräußerung; Verluste mindern nur Krypto-Gewinne desselben Jahres |
| Malta | Langfristig gehaltene Coins: nicht besteuert | Häufiges Handeln ist Einkommen, mit bis zu 35 % |
| Portugal | 0 % nach 365 Tagen, 28 % darunter | Normale Einkommensteuer auf alles andere, was du verdienst |
| Schweiz | 0 % | Vermögenssteuer, Preise und eine Bewilligung, wenn du kein EU/EFTA-Bürger bist |
| Georgien | 0 % für Privatpersonen | Beruht auf einer Auskunft des Finanzministeriums von 2019, nicht auf dem Steuergesetz |
| Paraguay | Ausländische Einkünfte bleiben außen vor | Ob Coins, die du von Asunción aus verkaufst, als ausländisch gelten, klärst du mit einem Berater vor Ort – schriftlich |
Für Trader gewinnt Dubai bei der Steuer und Zypern beim Thema „in der EU bleiben“. 8 % mit EU-Adresse sind ein fairer Preis dafür, dass du keiner Bank erklären musst, warum dein Geld vom Golf kommt. Malta passt eher zu Haltern als zu Tradern. Georgien und Paraguay sind günstig und freundlich; die Schwachstelle sind ihre Banken, sobald du siebenstellig auszahlen willst. Beide fehlen außerdem auf der CARF-Liste. Das heißt nicht, dass niemand fragt. Es heißt, dass europäische Banken mehr fragen.
Unsicher, was zu dir passt? Der Jurisdiction Finder sortiert die Länder danach, was du verdienst und wie du lebst.
Wegzug mit vollem Wallet: Wegzugsteuer auf Coins#
Die meisten Wegzugsteuern wurden für Firmenanteile geschrieben. Ein paar Länder haben die Liste verlängert.
| Wegzug aus | Wegzugsteuer auf privat gehaltene Coins? | Details |
|---|---|---|
| Österreich | Ja. 27,5 % auf den nicht realisierten Gewinn, ab dem ersten Euro | Aufschub in der EU/im EWR auf Antrag, aber der Wortlaut nennt nur „Wirtschaftsgüter und Derivate“. Wegzug aus Österreich |
| Belgien | Ja, auf Gewinne seit 1. Januar 2026 | Bei Umzug in die EU/den EWR automatisch gestundet; entfällt, wenn du 24 Monate nicht verkaufst. Wegzug aus Belgien |
| Portugal | Ja. Der Verlust der Ansässigkeit gilt als Verkauf deiner Coins | Die 365-Tage-Regel sollte wie bei einem echten Verkauf gelten. Lass dir das vor dem Wegzug bestätigen |
| Deutschland | Nein | § 6 AStG erfasst Beteiligungen ab 1 % an Kapitalgesellschaften, keine Coins. Wegzugsbesteuerung |
| Spanien | Nein | Die Wegzugsteuer erfasst nur Aktien und Fondsanteile. Wegzug aus Spanien |
| Frankreich | Nein | Art. 167 bis erfasst Aktien und Gesellschaftsrechte. Wegzug aus Frankreich |
| Niederlande | Nein | Der konservierende Bescheid gilt für Beteiligungen ab 5 %; Box 3 endet einfach. Wegzug aus den Niederlanden |
| Schweiz, Italien, Schweden | Nein | Schweiz, Italien, Schweden |
| Vereinigtes Königreich | Keine Wegzugsteuer, aber ein Bumerang | Wer innerhalb von fünf Jahren zurückkommt, kann im Ausland erzielte Gewinne bei der Rückkehr versteuern müssen. Wegzug aus dem UK |
Norwegen hat seine Wegzugsteuer 2025 rund um Aktien und Fondsanteile neu gebaut. In den Zusammenfassungen, die wir gelesen haben, kommen Coins nicht vor; am Gesetzestext konnten wir das nicht prüfen. Frag nach, bevor du Oslo verlässt.
Das Jahr des Umzugs#
Der Klassiker: im September umziehen, im Oktober verkaufen, im November feiern, im März Post bekommen.
- Spanien und Italien kennen kein geteiltes Steuerjahr. Mehr als das halbe Jahr ansässig heißt das ganze Jahr ansässig – und dein Verkauf im Oktober wird zu Hause besteuert.
- Das Vereinigte Königreich teilt das Steuerjahr nur in drei eng definierten Fällen. Passt keiner, bist du bis 5. April ansässig.
- Deutschland besteuert dich unbeschränkt bis zu dem Tag, an dem du deinen Wohnsitz aufgibst. Ein Verkauf danach geht Deutschland nichts mehr an – außer § 2 AStG greift: Deutsche, die in ein Niedrigsteuerland ziehen und wesentliche wirtschaftliche Interessen im Inland behalten, bleiben zehn Jahre lang erweitert beschränkt steuerpflichtig.
- Die Schweiz schließt mit einer unterjährigen Steuererklärung bis zum Wegzugsdatum ab.
Die Regel: erst die Ansässigkeit beenden, das belegen, dann verkaufen. Unser Guide zur steuerlichen Ansässigkeit und der 183-Tage-Mythos erklären, warum eine Bordkarte nichts beweist.
Staking, Lending, Airdrops und Gehalt in Krypto#
Die Jahresfristen oben gelten für Veräußerungsgewinne. Rewards sind Einkommen, und Einkommen wird fast überall besteuert.
Deutschland besteuert Staking- und Lending-Erträge beim Zufluss mit deinem persönlichen Satz, oberhalb einer Freigrenze von 256 € im Jahr. Österreich besteuert Lending-Zinsen beim Zufluss mit 27,5 %; Staking-Rewards und Airdrops kommen steuerfrei an, haben aber Anschaffungskosten von null – beim Verkauf wird also der volle Erlös besteuert. Die Schweiz, bei Kursgewinnen steuerfrei, behandelt Staking-Rewards als steuerbares Einkommen. Und ein Gehalt in Coins ist ein Gehalt: bewertet in Euro am Tag des Zuflusses, mit Lohnsteuer und Sozialabgaben wie immer.
Deshalb kippt die Antwort bei Stakern und Krypto-Gehältern. Ein Halter kann durch einen Umzug nur null unterbieten. Wer 80.000 € Rewards im Jahr bekommt, unterbietet 42 %.
Aus Coins ein Haus machen#
Das Finanzamt ist der einfache Teil. An der Bank scheitern die guten Pläne.
Du verkaufst Bitcoin für 500.000 €, überweist das Geld aufs Girokonto, und die Compliance-Abteilung sieht einen großen Zahlungseingang aus einer Branche, die bei ihr unter „erhöhte Sorgfaltspflichten“ läuft. Du bekommst ein Formular. Du füllst es schlecht aus. Du bekommst einen Brief mit acht Wochen Kündigungsfrist. Wie das abläuft, steht in warum Banken Konten kündigen.
Was eine Bank sehen will – bevor das Geld kommt, nicht danach:
- Herkunft. Woher die Euro für den ersten Kauf kamen: Gehaltsabrechnungen, ein Firmenverkauf, Sparkontoauszüge.
- Die Kette. Vollständige Exporte von jeder Börse, die du genutzt hast, Wallet-Adressen und die Transfers dazwischen.
- Steuer. Steuerbescheide oder ein Schreiben deines Steuerberaters, dass die Gewinne erklärt wurden – oder warum sie steuerfrei sind.
Erst die Bank anrufen, dann die Unterlagen schicken, dann das Geld. Und halte ein zweites Konto in einem anderen Land, wie in unserem Guide zu Auslandskonten beschrieben.
Rechenbeispiel: 400.000 € nicht realisierte Gewinne#
Mia lebt in München. In ihren Coins stecken 400.000 € nicht realisierte Gewinne: 300.000 € in Coins, die sie seit Jahren hält, 100.000 € in Coins, die sie vor acht Monaten gekauft hat. Sie hat 150.000 € sonstiges zu versteuerndes Einkommen und liegt damit im 42-%-Bereich. Keine Kirchensteuer.
| Variante | Steuer auf die 300.000 € | Steuer auf die 100.000 € | Summe |
|---|---|---|---|
| In Deutschland bleiben, heute alles verkaufen | 0 € | 44.310 € (42 % plus 5,5 % Soli) | 44.310 € |
| In Deutschland bleiben, vier Monate warten, verkaufen | 0 € | 0 € | 0 € |
| Nach Portugal ziehen, bei Ankunft verkaufen | 0 € | 28.000 € (28 %) | 28.000 € |
| Nach Dubai ziehen, dann verkaufen | 0 € | 0 € | 0 €, plus die Kosten eines echten Umzugs |
Vier Monate warten schlägt jedes Zielland. Portugal ist schlechter als Geduld: Die 365-Tage-Uhr behandelt die jungen Coins wie die deutsche Jahresfrist – und nimmt dann 28 %. Dubai liegt gleichauf mit Dableiben, und fürs Dableiben braucht Mia kein Visum, keinen Mietvertrag und keinen Abschied von der deutschen Wohnung, die sie sonst unbeschränkt steuerpflichtig hält.
Jetzt ihr österreichischer Zwilling Felix, gleiches Depot, alles nach Februar 2021 gekauft:
| Variante | Summe |
|---|---|
| In Wien bleiben, verkaufen | 110.000 € (27,5 % von 400.000 €) |
| Nach Dubai ziehen | 110.000 € Wegzugsteuer, fällig beim Wegzug |
| Nach Zypern oder Portugal ziehen, nicht verkaufen | 110.000 € festgestellt; Aufschub auf Antrag, falls er Coins erfasst |
Felix kann dem Gewinn, den er schon hat, nicht davonlaufen. Ein Umzug schützt nur, was danach kommt. Für ihn lautet die Frage, ob künftige Gewinne und Erträge den Umzug tragen – und bei 27,5 % zu Hause tun sie das oft.
Und wenn einer von beiden tradet? 100.000 € kurzfristige Gewinne im Jahr kosten 44.310 € in Deutschland, 28.000 € in Portugal (solange es noch als private Vermögensverwaltung gilt und nicht als Gewerbe), 27.500 € in Österreich, 8.000 € auf Zypern und nichts in Dubai. Über fünf Jahre sind das bis zu 221.550 € Unterschied. Dafür fährt der Umzugswagen ziemlich oft.
Dieser Artikel ist eine allgemeine Information, keine Steuer- oder Rechtsberatung. Sätze und Meldepflichten ändern sich schnell; mehrere Zahlen oben sind Werte für 2026, und die deutsche Reform ist ein Entwurf.
Willst du die Zahlen für dein eigenes Depot und dein eigenes Land? Fang mit dem Jurisdiction Finder an oder lass deinen Plan in einer Strategy Session prüfen.
Quellen#
- Richtlinie (EU) 2023/2226 des Rates (DAC8)
- Europäische Kommission – DAC8
- OECD Global Forum – Staaten mit CARF-Zusage (Stand 14. September 2026)
- Staatssekretariat für internationale Finanzfragen (Schweiz) – Fragen und Antworten zum CARF (18. Mai 2026)
- Pinsent Masons – VAE unterzeichnen den Krypto-Melderahmen der OECD
- ICAEW – HMRC-Leitfaden zur Meldung von Kryptowerten
- ESMA – Erklärung zum Ende der MiCA-Übergangsfristen (17. April 2026)
- § 23 EStG – private Veräußerungsgeschäfte, Jahresfrist und Freigrenze 1.000 €
- § 22 EStG – sonstige Einkünfte, Freigrenze 256 €
- § 32a EStG – Einkommensteuertarif
- Der Betrieb – Referentenentwurf: Steuerreform für Tauschkryptowerte (September 2026)
- Handelsblatt – Finanzministerium plant Besteuerung von Kryptowerten ab 2027
- BMF Österreich – Steuerliche Behandlung von Kryptowährungen
- ESTV – Arbeitspapier Kryptowährungen
- Belastingdienst – Berechnung Box 3 für 2026
- impots.gouv.fr – Gewinne aus digitalen Vermögenswerten erklären
- Agencia Tributaria – Veräußerungsgewinne in der Sparbemessungsgrundlage
- FiscoOggi (Agenzia delle Entrate) – Haushaltsgesetz 2025, Maßnahmen zu Kryptowerten
- EY – Steuermaßnahmen im italienischen Haushaltsgesetz 2025
- Madeira Corporate Services – Besteuerung von Krypto-Gewinnen in Portugal (2026)
- Chambers – Wegzugsteuer in Portugal (Januar 2026)
- GOV.UK – Capital Gains Tax: Sätze und Freibeträge
- Skatteverket – Kryptowährungen
- Harneys Fiduciary – Zyperns Steuerreform 2026: digitale Vermögenswerte
- Mondaq – Malta: Leitlinien zur Einkommensteuer bei DLT-Assets
- Bloomberg Tax – Besteuerung von Kryptowährungen in Georgien
- BDO – Norwegen: Änderungen der Wegzugsteuer 2025
