1.490 € für eine Strategy Session: was sie dir spart und wann du sie dir sparen kannst

1.490 € für 90 Minuten und ein PDF. Schon klar, das ist eine Ansage, und wir würden da auch die Augenbraue hochziehen. Jeder kennt ja den Berater, dessen wichtigstes Arbeitsergebnis die Rechnung ist. Statt dir also zu versichern, dass es sich lohnt, machen wir, was Nerds eben machen: Wir rechnen nach.

Unten findest du drei Fälle, an denen man sieht, wo das Geld normalerweise versickert. Es sind hypothetische Beispiele, gebaut aus Mustern, die uns oft begegnen, und mit vereinfachter Rechnung. Keine echten Kunden, keine Erfolgsgeschichten. Alle drei spielen in Deutschland, weil die deutschen Regeln zu den strengsten in Europa gehören und das Finanzamt einen sehr langen Atem hat. Du ziehst aus einem anderen Land weg? Am Ende jedes Falls steht, was bei dir anders läuft. Und ganz zum Schluss kommt eine ehrliche Liste, wann du gar keine Session brauchst.

Was du für 1.490 € bekommst#

• Vorbereitung: Wir lesen deinen Fragebogen vor dem Call. So gehören die 90 Minuten deinem Fall und nicht den Grundlagen.
• 90 Minuten mit einem erfahrenen Strategen, nur zu deiner Situation: Ansässigkeit, Firma, Bank, Wegzug.
• Eine schriftliche Roadmap innerhalb von 5 Werktagen: die empfohlene Struktur, die Schritte in der richtigen Reihenfolge, die Fallen, um die du herumgehen solltest, und realistische Kosten.
• 30 Tage Rückfragen per E-Mail.
• Volle Anrechnung: Setzt du das Ganze innerhalb von 6 Monaten mit unseren Partnern um, ziehen wir das komplette Honorar von deiner ersten Rechnung ab.

Was die Session nicht ist: Wir sind keine Kanzlei und keine Steuerberater, und die Roadmap ist kein Rechtsgutachten. Sie sagt dir, was du tun solltest, in welcher Reihenfolge, und was ein zugelassener Berater abzeichnen muss. Damit bezahlst du keinen Anwalt im Stundentakt dafür, erst mal herauszufinden, was eigentlich deine Frage ist. Teurer kann man nämlich nichts lernen.

Fall 1: die Dubai-Firma, die aus München gesteuert wird#

Hypothetisch. Ein Berater in München macht 200.000 € Gewinn im Jahr. Den Plan hat er aus einem Forum, und das allein sollte dich schon stutzig machen: Freihandelszonen-Firma in Dubai gründen, die Kunden von dort aus abrechnen, 0–9 % zahlen und „vorerst“ weiter in München wohnen.

Was schiefgeht: Besteuert wird eine Firma dort, wo sie geleitet wird. Fällt jede Entscheidung am Münchner Küchentisch, sieht Deutschland eine Firma mit Ort der Geschäftsleitung in Deutschland. Und die wird besteuert wie eine deutsche: Körperschaftsteuer plus Gewerbesteuer, je nach Stadt zusammen rund 30 % oder mehr. Weil Deutschland seit 2022 kein Doppelbesteuerungsabkommen mit den VAE mehr hat, gibt es auch kein Abkommen, mit dem du argumentieren könntest. Das Finanzamt gewinnt kampflos.

Was die Session ändert: Aus der Frage „Welche Freihandelszone?“ wird die Frage „Ziehst du nun um oder nicht?“. Wenn ja, deckt die Roadmap Umzug, Visum, Wegzug aus Deutschland und Firma ab, und zwar in genau dieser Reihenfolge. Wenn nein, sparst du dir Gründung und laufende Kosten in Dubai komplett und optimierst stattdessen zu Hause. So oder so zahlst du nicht für eine Struktur, die alles nur schlimmer macht. Mehr dazu im Guide zum Ort der Geschäftsleitung.

Nicht aus Deutschland? Die Finanzämter in ganz Europa ticken da gleich: Eine Firma, die von ihrem Boden aus geführt wird, ist ihre Firma. Unterschiedlich ist nur, was danach kommt. Österreich, Belgien, Frankreich, Italien, Spanien und die Schweiz haben ein DBA mit den VAE, Deutschland nicht. Ein DBA ändert aber nur das Verfahren, nicht das Ergebnis: Fallen die Entscheidungen in Wien oder Madrid, sitzt dort auch die Geschäftsleitung. Italien setzt noch einen drauf. Die VAE stehen dort auf der schwarzen Liste, also gelten italienische Staatsbürger weiter als in Italien ansässig, bis sie den Umzug nachweisen (Italien verlassen).

Fall 2: die Wegzugsteuer, die keiner erwähnt hat#

Hypothetisch. Eine deutsche Gründerin hält 100 % an einer GmbH. Eingestiegen ist sie mit 25.000 €, heute ist die Firma rund 1,5 Millionen € wert. Im nächsten Frühjahr will sie nach Zypern ziehen, der Mietvertrag in Limassol ist schon unterschrieben.

Was schiefgeht: Wer mindestens sieben der letzten zwölf Jahre in Deutschland unbeschränkt steuerpflichtig war und diese Steuerpflicht aufgibt, zahlt Steuer auf die stillen Reserven in seinen Anteilen an Kapitalgesellschaften (ab 1 %). So, als hätte er verkauft. Gewinn in unserem Fall: rund 1.475.000 €. Nach dem Teileinkünfteverfahren sind davon 60 % steuerpflichtig, also etwa 885.000 €, und beim Spitzensteuersatz landet die Steuer irgendwo um die 400.000 €. Auf Anteile, die sie nicht verkauft hat. Zu zahlen mit Geld, das sie nicht hat. Deutschland verabschiedet sich eben gern mit einer Rechnung.

Was die Session ändert: Keine Session der Welt lässt die Wegzugsteuer verschwinden, und wer dir das verspricht, will dir etwas verkaufen, das du besser nicht kaufst. Aber aus der Überraschung wird ein eingeplanter Posten:

• Du kennst den Betrag vor dem Umzug und nicht erst aus dem Steuerbescheid danach.
• Auf Antrag kannst du die Steuer in sieben gleichen Jahresraten zahlen, zinslos. Für die Liquidität ist das ein riesiger Unterschied.
• Kommst du innerhalb von sieben Jahren zurück (verlängerbar um bis zu fünf), kann die Steuer unter bestimmten Bedingungen wieder entfallen.
• Bewertung, Timing und Struktur prüft ein deutscher Steuerberater vor dem Umzugstermin, solange es noch Spielraum gibt.

Der Wert liegt hier nicht in einem Prozentsatz. Er liegt darin, dass du keine Anteile in aller Eile verkaufen musst und das Problem nicht erst entdeckst, wenn du schon weg bist. Mehr im Guide zur Wegzugsbesteuerung.

Nicht aus Deutschland? Dann sehen die Schwellen völlig anders aus. Gleiche Gründerin, gleiche Firma für 1,5 Millionen €, gleicher Umzug nach Zypern:

Unsere Gründerin zahlt also aus Deutschland in Raten. Aus Österreich, Belgien, Frankreich oder Spanien schuldet sie vorerst nichts, solange sie die Anteile hält, und aus der Schweiz, Italien oder Großbritannien geht sie ganz ohne Wegzugsrechnung. Die Niederlande warten geduldig und kassieren bei jeder Dividende mit. Und zieht sie statt nach Zypern nach Dubai, springen gleich mehrere dieser Zeilen auf „sofort fällig“.

Fall 3: der Zypern-Plan mit der Berliner Wohnung#

Hypothetisch. Ein Gründer mit 150.000 € Jahresgewinn gründet eine zyprische Firma, mietet eine Wohnung in Limassol und will die 60-Tage-Regel nutzen. Seine Berliner Wohnung behält er „für Besuche“. Die Miete ist gedeckelt, und wer in Berlin mal eine Wohnung gesucht hat, weiß: So was gibt man nicht leichtfertig her.

Was schiefgeht: Eine Wohnung, die dir in Deutschland weiter zur Verfügung steht, ist ein deutscher Wohnsitz. Mindestaufenthalt: null Tage. Für Deutschland bleibt er also unbeschränkt steuerpflichtig, und damit platzt die Bedingung der 60-Tage-Regel, nirgendwo sonst steuerlich ansässig zu sein. Seine Dividenden werden in Deutschland besteuert, und eine Firma, die aus Berlin geführt wird, läuft Gefahr, ebenfalls dort steuerpflichtig zu werden.

Was die Session ändert: Eine einzige Tatsache, nämlich die Wohnung, entscheidet darüber, ob der ganze Plan aufgeht. Die Roadmap schreibt das schwarz auf weiß hin, dazu die anderen stillen Plan-Killer: familiäre Bindungen, ein Geschäftsführerposten in Deutschland, ein deutsches Konto als Hauptkonto. In diesem Beispiel liegen zwischen den beiden Spalten rund 30.000–47.000 € im Jahr. Für eine Wohnung. Ob sie dir das wert ist, entscheidest du. Aber dann ist es eben eine Entscheidung und kein Versehen. Die Regeln dahinter stehen in Der 183-Tage-Mythos.

Nicht aus Deutschland? Die behaltene Wohnung ist ein europaweiter Klassiker, nur jeweils mit lokaler Note. In Österreich rettet dich die Zweitwohnsitzregel nur mit Tagesprotokoll, höchstens 70 Nutzungstagen im Jahr und Lebensmittelpunkt im Ausland. Frankreich und Belgien schauen darauf, wo der Haushalt lebt: Bleiben Partner und Kinder zurück, bleibt auch deine steuerliche Ansässigkeit, zumindest nach dortigem Recht. Spanien prüft neben den 183 Tagen auch den wirtschaftlichen Mittelpunkt und die Familie. Schweden geht bei schwedischen Staatsbürgern und langjährigen Einwohnern nach dem Wegzug noch fünf Jahre lang von einer wesentlichen Verbindung aus, und das Gegenteil musst du beweisen. Die Details pro Land: Österreich, Frankreich, Belgien, Spanien, Schweden.

Die Rechnung#

Die Session hat sich bezahlt gemacht, sobald sie eins hiervon verhindert:

• Ein Jahr mit einer Struktur, die nicht funktioniert. Eine Dubai-Firma kostet im Unterhalt rund 6.000 € im Jahr, eine maltesische rund 7.000 €. Und da ist noch kein Euro Steuerschaden dabei.
• Eine falsche Annahme zur Ansässigkeit. In unseren Beispielen geht es da um Zehntausende im Jahr.
• Eine ungeplante Wegzugsteuer. Selbst wenn sich die Steuer nicht vermeiden lässt, sind eine geplante Zahlung und das richtige Timing weit mehr wert als das Honorar.
• Beraterstunden, die dafür draufgehen, deine Frage überhaupt erst zu verstehen. Spezialisierte Steuerberater rechnen nach Stunden ab. Wer mit einem klaren Plan und konkreten Fragen kommt, hält diese Rechnung kurz.

Und setzt du das Ganze innerhalb von sechs Monaten mit unseren Partnern um, rechnen wir das Honorar voll an. Wo es rechtlich geht, schließt du den Vertrag mit uns: ein Festpreis, ein lizenzierter Partner vor Ort macht die Arbeit, und wir prüfen sie, bevor der Partner sein Geld bekommt.

Wann du keine Session brauchst#

Wir verlieren lieber einen Auftrag, als dir etwas Nutzloses zu verkaufen. Du brauchst uns wahrscheinlich nicht, wenn

• dein Gewinn überschaubar ist (sagen wir unter 50.000 €) und du als Angestellter oder einfacher Freelancer innerhalb der EU umziehen willst. Unser Überblick zum Auswandern und die kostenlosen Guides bringen dich da schon ziemlich weit.
• du dein Land gar nicht verlässt. Wer bleibt, ist bei einem guten Steuerberater vor Ort besser aufgehoben als bei uns.
• du schon Berater auf beiden Seiten hast, im alten und im neuen Land, und die auch miteinander reden.
• du noch in der Tagtraum-Phase bist. Spiel erst mal mit dem Jurisdiction Finder und dem Steuerrechner. Komm wieder, wenn du eine Shortlist und einen groben Zeitplan hast.

Dieser Artikel ist allgemeine Information, keine Steuer- oder Rechtsberatung. Die Fälle sind vereinfachte Beispiele, deine Zahlen werden anders aussehen.

Willst du deinen Plan einem Stresstest unterziehen? Dann füll den Fragebogen für eine Strategy Session aus. Oder fang kostenlos mit dem Jurisdiction Finder an.

Quellen#

• § 6 AStG – Wegzugsbesteuerung
• § 17 EStG – Veräußerung von Anteilen an Kapitalgesellschaften, 1-%-Grenze
• § 3 Nr. 40 EStG – Teileinkünfteverfahren
• § 8 AO – Wohnsitz
• § 10 AO – Ort der Geschäftsleitung
• Bundesfinanzministerium – Doppelbesteuerungsabkommen nach Staaten
• Zyprische Steuerbehörde – Ansässigkeit und Non-Dom
• VAE Federal Tax Authority – Körperschaftsteuer
• Middle East Briefing – DBA-Netz der VAE (u. a. Österreich, Belgien, Frankreich, Italien, Spanien, Schweiz)